Curso monográfico IRPF

SESIONES del curso

El presente Curso se ocupa de un análisis somero pero completo del Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (IRPF). Uno de los más importantes en el sistema tributario español.

Con este curso monográfico conocerás todo lo necesario acerca de este importante impuesto, adquiriendo una base sólida sobre el mismo. Igualmente, sirve para obtener un reciclaje y actualización acerca del mismo.

Con la formación contenida en este curso estarás en disposición de liquidar cualquier Renta, tanto en los supuestos generales como en aquellos supuestos más especiales de liquidación, teniendo en cuenta tanto la normativa estatal como la autonómica. 

FECHA DE EMISIÓN: Formato de curso grabado.

Al inscribirse se puede acceder automáticamente al contenido del curso en cualquier momento y tantas veces como se desee. 

PROGRAMA

I. SUJECIÓN AL IMPUESTO: ASPECTOS MATERIALES, PERSONALES Y TEMPORALES

1.  ASPECTOS MATERIALES

1.1.  Delimitación positiva del hecho imponible

1.2.  Delimitación negativa del hecho imponible: Rentas exentas y no sujetas

2.  ASPECTOS PERSONALES

2.1.  Contribuyentes en el IRPF

2.2.  La unidad familiar

a)  Tributación individual o conjunta

b)  Individualización de rentas

2.3.  Régimen fiscal especial aplicable a los trabajadores desplazados a territorio español

3.  ASPECTOS TEMPORALES

3.1.  Periodo impositivo y devengo del Impuesto

3.2.  Imputación temporal de rentas

II.  BASE IMPONIBLE

1.  RENDIMIENTOS DEL TRABAJO

1.1. Concepto

1.2. Rendimientos dinerarios

1.3. Rendimientos en especie

1.4. Valoración de las retribuciones en especie

1.5. Ingreso a cuenta

1.6. Reducciones sobre determinados rendimientos íntegros

1.7. Rendimiento neto: gastos deducibles

1.8. Individualización e imputación temporal de rentas

2. RENDIMIENTOS DEL CAPITAL INMOBILIARIO

2.1. Concepto

2.2. Gastos deducibles y no deducibles

2.3. Gastos necesarios para la obtención de determinados rendimientos

2.4. Rendimiento neto. Rendimiento neto reducido

2.5. Arrendamientos entre parientes

3. RENDIMIENTOS DEL CAPITAL MOBILIARIO

3.1. Concepto y clasificación

A. Rendimientos procedentes de la participación en fondos propios de cualquier tipo de entidad

B. Rendimientos procedentes de la cesión a terceros de capitales propios

C. Rendimientos procedentes de operaciones de capitalización y de contratos de seguros de vida e invalidez.

D. Otros rendimientos del capital mobiliario

3.2. Rendimientos a integrar en la base imponible del ahorro y en la base imponible general

4.RENDIMIENTOS DE ACTIVIDADES ECONÓMICAS

4.1. Concepto

4.2. Determinación del rendimiento neto

4.3. Criterios de imputación temporal de los rendimientos

A. Principio del devengo

B. Criterio de imputación de cobros y pagos

C. Otros criterios de imputación fiscal propuestos por el contribuyente

4.4. Regímenes de determinación de los rendimientos de actividades económicas

4.5. Incompatibilidad de las modalidades de determinación del rendimiento neto

4.6. Obligaciones contables y registrales

4.7. Estimación directa

4.7.1. Ámbito de aplicación de la modalidad normal

4.7.2. Ámbito de aplicación de la modalidad simplificada

- Renuncia a la modalidad simplificada y su revocación

- Exclusión de la modalidad simplificada

4.7.3. Ingresos íntegros

4.7.4. Gastos fiscalmente deducibles

4.7.5. Gastos fiscalmente no deducibles

4.8. Estimación objetiva

4.8.1. Ámbito de aplicación

4.8.2. Causas de exclusión del método de estimación objetiva

4.8.3. Renuncia

4.8.4. Determinación del rendimiento neto

4.8.5. Rendimiento neto reducido

5.GANANCIAS Y PÉRDIDAS PATRIMONIALES

5.1. Concepto

5.2. Regla general para el cálculo de la ganancia o pérdida patrimonial

5.3. Reglas especiales

5.4. Exenciones

5.5. Ganancias patrimoniales no justificadas

5.6. Ganancias patrimoniales por cambio de residencia

6. REGÍMENES ESPECIALES

6.1. Régimen de imputación de rentas inmobiliarias

6.2. Régimen de atribución de rentas

6.3. Régimen opcional de contribuyentes residentes en otro Estado miembro de la Unión Europea

7. INTEGRACIÓN Y COMPENSACIÓN DE RENTAS

7.1. Renta general

7.2. Renta del ahorro

7.3. Base imponible general

7.4. Base imponible del ahorro

III. BASE LIQUIDABLE

1. CONCEPTO

2. REDUCCIÓN POR TRIBUTACIÓN CONJUNTA

3. REDUCCIONES EN ATENCIÓN A SITUACIONES DE DEPENDENCIA Y ENVEJECIMIENTO

A. Reducción por aportaciones y contribuciones a sistemas de previsión social

B. Reducción por aportaciones a patrimonios protegidos de personas con discapacidad

C. Reducción por pensión compensatoria a favor del cónyuge y anualidades por alimentos

IV. LA BASE LIQUIDABLE GENERAL Y DEL AHORRO

1. BASE LIQUIDABLE GENERAL.

2. BASE LIQUIDABLE DEL AHORRO.

V. REDUCCIONES Y MÍNIMO EXENTO

1. CONCEPTO

2. CÁLCULO

3. MÍNIMO DEL CONTRIBUYENTE

4. MÍNIMO POR DESCENDIENTES

5. MÍNIMO POR ASCENDIENTES

6. MÍNIMO POR DISCAPACIDAD

VI. CÁLCULO DEL IMPUESTO

1. LA CUOTA TRIBUTARIA

1.1. La cuota íntegra

1.2. La cuota líquida

A. Estatal

a) Deducción por inversión en empresas de nueva o reciente creación

b) 50% de las deducciones del artículo 68, apartados 2,3,4 y 5

1º. Deducciones en Actividades económicas

2º. Deducciones por donativos y otras aportaciones

3º. Deducciones por rentas obtenidas en Ceuta y Melilla

4º. Deducciones por actuaciones para la protección y difusión del Patrimonio Histórico Español y de las ciudades, conjuntos y bienes declarados Patrimonio Mundial

B. Autonómica

1.3. La cuota diferencial

a) Deducción por doble imposición internacional

b) Deducción por maternidad

c) Deducción por familia numerosa o personas con discapacidad

VII. RETENCIONES, INGRESOS A CUENTA Y PAGOS FRACCIONADOS

1. RETENCIONES E INGRESOS A CUENTA.

2. PAGOS FRACCIONADOS.

CONTENIDO:

• Vídeo: 2:00 hs (aprox.) de duración.
• PDF diapositivas y contenido.

PONENTE: Organiza Mibufete

• Consuelo Martínez Giménez.- Profesora de Derecho Financiero y Tributario de la Universidad de Murcia
• Marta Marcos Cardona.- Profesora de Derecho Tributario y Vicedecana de Ordenación Académica de la Facultad de Derecho de la Universidad de Murcia. 

PRECIO:

• Suscriptores plan Premium Asesorlex/Mibufete: 45 0 Euros + IVA.
• Suscriptores plan Básico Asesorlex: 45 25 Euros + IVA.
• Suscriptores gratuitos Asesorlex: 45 Euros + IVA.

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